รู้จักเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง ปกป้องธุรกิจของคุณจากความเสี่ยงที่ซ่อนเร้น

การเปิดเผยเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (Ultimate Beneficial Ownership: UBO) ได้รับความสนใจมากขึ้น หลังจากกรณีคดีคอร์รัปชันเกี่ยวกับแร่ดีบุกในอินโดนีเซีย ซึ่งกลายเป็นประเด็นที่สาธารณชนให้ความสนใจในช่วงไม่กี่เดือนที่ผ่านมา ในกรณีนี้ที่ก่อให้เกิดความเสียหายต่อรัฐเป็นมูลค่าถึง 300 ล้านล้านรูเปียห์ (หรือประมาณ 18.58 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ) การระบุ UBO ได้เผยให้เห็นการไหลเวียนของเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายซึ่งถูกซ่อนอยู่เบื้องหลังโครงสร้างขององค์กรธุรกิจ

สิ่งนี้เน้นย้ำถึงความสำคัญอย่างยิ่งของความโปร่งใสในการบริหารจัดการธุรกิจ เพื่อป้องกันอาชญากรรม เช่น การทุจริตและการฟอกเงิน

ตามรายงานของคณะทำงานเฉพาะกิจเพื่อดำเนินมาตรการทางการเงิน (Financial Action Task Force: FATF) การขาดความโปร่งใสในข้อมูลเจ้าของผลประโยชน์นั้นเป็นช่องว่างเปิดโอกาสให้มีการไหลเวียนของเงินที่ผิดกฎหมายประมาณ 1.6 ล้านล้านดอลลาร์สหรัฐผ่านระบบการเงินโลกในแต่ละปี ตัวเลขที่น่าตกใจนี้เน้นย้ำถึงความจำเป็นของการตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ (BO Screening) เพื่อให้สอดคล้องกับกฎระเบียบ ลดความเสี่ยง และส่งเสริมการปฏิบัติทางธุรกิจที่มีจริยธรรม  

ความเข้าใจเกี่ยวกับแนวคิดของเจ้าของผลประโยชน์ (Beneficial Ownership)

เจ้าของผลประโยชน์คืออะไร?

องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) แบ่งประเภทเจ้าของผลประโยชน์ออกเป็น 3 ประเภทที่ชัดเจนดังนี้:

1. ในบริษัท: เจ้าของผลประโยชน์ (BO) โดยปกติจะเป็นผู้ถือหุ้นหรือสมาชิก
2. ในห้างหุ้นส่วน: เจ้าของผลประโยชน์ (BO) คือหุ้นส่วน ซึ่งอาจรวมถึงทั้งหุ้นส่วนจำกัดและหุ้นส่วนทั่วไป
3. ในทรัสต์หรือมูลนิธิ: เจ้าของผลประโยชน์ (BO) จะถูกระบุว่าเป็นผู้ก่อตั้ง

ในอินโดนีเซีย การกำหนดความหมายของเจ้าของผลประโยชน์สามารถอ้างอิงได้จากระเบียบประธานาธิบดีฉบับที่ 13/2018 เจ้าของผลประโยชน์คือบุคคลที่มีการควบคุมเงินทุนหรือหุ้นขององค์กรผ่านอำนาจหลักสามประการ ได้แก่ (i) การแต่งตั้งหรือการปลดผู้บริหารองค์กร, (ii) การควบคุมองค์กร, และ (iii) การได้รับผลประโยชน์จากองค์กรนั้นๆ ทั้งโดยตรงหรือโดยอ้อม

เจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) คืออะไร?

การกำหนดความหมายของเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) อาจแตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาล ตัวอย่างเช่น ในสหภาพยุโรป (EU) เจ้าของผลประโยชน์ทั่วไปหมายถึงบุคคลที่เป็นเจ้าของอย่างน้อย 15 เปอร์เซ็นต์บวกหนึ่งหุ้นในบริษัท สิทธิในการลงคะแนน หรือการเป็นเจ้าของโดยตรงหรือโดยอ้อมอื่นๆ

อย่างไรก็ตาม กฎนี้จะแตกต่างกันในบางภาคส่วน สำหรับอุตสาหกรรมที่เกี่ยวข้องกับทรัพยากรธรรมชาติหรือบริษัทที่มีความเสี่ยงสูงต่อการฟอกเงินหรือการสนับสนุนการก่อการร้าย ข้อกำหนดเกี่ยวกับการเป็นเจ้าของเพื่อที่จะถือเป็น UBO คือ 5 เปอร์เซ็นต์บวกหนึ่งหุ้น

ในขณะเดียวกัน ในสหรัฐอเมริกา บุคคลที่เป็นเจ้าของหรือควบคุมอย่างน้อย 50% ขององค์กรจะถือเป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) และต้องเปิดเผยข้อมูล

โดยพื้นฐานแล้ว เจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) หมายถึงบุคคลที่ได้รับประโยชน์หรือควบคุมองค์กร การระบุ UBO เป็นส่วนสำคัญในการทำความเข้าใจโครงสร้างการเป็นเจ้าของทั้งหมดขององค์กร

ตัวอย่างเช่น บุดีเป็นเจ้าของหุ้น 60% ในบริษัท A ซึ่งบริษัท A เป็นเจ้าของหุ้น 50% ในบริษัท B ในกรณีนี้ บุดีถือเป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) ของบริษัท B เนื่องจากเขามีการเป็นเจ้าของทางอ้อม 30%

อีกตัวอย่างหนึ่งคือ เดวีถือหุ้นเพียง 10% ในบริษัท แต่มีสิทธิในการลงคะแนนเสียงตามข้อตกลงของผู้ถือหุ้น เนื่องจากเธอสามารถควบคุมการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ของบริษัทได้ เดวีจึงถือเป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO)

ความแตกต่างระหว่างเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) และเจ้าของผลประโยชน์ (BO)

ถึงแม้ว่าทั้งสองคำหมายถึงการระบุบุคคลที่อยู่เบื้องหลังองค์กร แต่ความแตกต่างหลักอยู่ที่ความลึก เจ้าของผลประโยชน์ (BO) สามารถรวมถึงชั้นของการเป็นเจ้าของได้ เช่น ทรัสต์หรือบริษัทย่อย แต่ในส่วนเจ้าของประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) มุ่งเน้นที่การเปิดเผยชั้นสุดท้ายที่สุด นั้นคือ เจ้าของที่แท้จริง

การตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) คืออะไร?

การตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) คือกระบวนการในการยืนยันและระบุเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริงของบริษัท โดยเกี่ยวข้องกับการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลจากแหล่งต่างๆ เพื่อให้มั่นใจในความสอดคล้องกับกฎหมายและระเบียบข้อบังคับ, ตรวจจับความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น, และสร้างความโปร่งใสในความสัมพันธ์ทางธุรกิจ

ทำไมเราจึงต้องระบุเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO)?

• การตรวจสอบอย่างละเอียด (Enhanced Due Diligence)  

การระบุและยืนยันเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) จะช่วยให้องค์กรของคุณสามารถระบุได้ว่าใครที่เป็นผู้ควบคุมองค์กรจริง ๆ และมีความเสี่ยงอะไรบ้างที่เกี่ยวข้องกับบุคคลเหล่านั้น ตัวอย่างเช่น ก่อนที่จะร่วมทำงานกับบริษัทเหมืองแร่ องค์กรของคุณทำการระบุ UBO และผลการตรวจสอบเผยว่าเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง ซึ่งไม่ได้ถูกระบุในโครงสร้างบริษัทคือ นักการเมืองและสมาชิกสภาผู้แทนราษฎร

ข้อมูลนี้ช่วยเปิดเผยความเสี่ยงที่ซ่อนเร้น เช่น ความขัดแย้งทางผลประโยชน์และข้อกังวลเกี่ยวกับชื่อเสียง 

ทำให้องค์กรของคุณสามารถประเมินความร่วมมือใหม่ได้ นอกจากนี้ การระบุเจ้าของผลประโยชน์ยังช่วยให้กระบวนการตรวจสอบอย่างละเอียด (due diligence) เป็นไปอย่างลึกซึ้งยิ่งขึ้นในการประเมินองค์กร

• การปฏิบัติตามกฎระเบียบการป้องกันการฟอกเงิน (AML)  

หน่วยงานกำกับดูแลในหลายประเทศได้กำหนดภาระหน้าที่ในการดำเนินการตรวจสอบ UBO เป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบอย่างละเอียด (enhanced due diligence) เพื่อป้องกันการฟอกเงินและอาชญากรรมทางการเงินอื่นๆ

ในอินโดนีเซีย กฎระเบียบนี้ถูกควบคุมโดยกฎระเบียบประธานาธิบดีฉบับที่ 13 ปี 2018 ซึ่งกำหนดหลักการในการระบุเจ้าของผลประโยชน์ของบริษัทเพื่อป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินและการสนับสนุนการก่อการร้าย ขณะที่มาเลเซียมีกฎหมายการป้องกันการฟอกเงินปี 2001 และประเทศไทยมีการควบคุมเรื่องที่คล้ายกันผ่านพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน พ.ศ. 2542 องค์กรที่ไม่ปฏิบัติตามอาจได้รับการลงโทษ

• ความโปร่งใสและชื่อเสียง  

ความโปร่งใสเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) ส่งเสริมสภาพแวดล้อมการลงทุนที่ดีขึ้น เนื่องจากนักลงทุนมักจะรู้สึกมั่นใจมากขึ้นเมื่อพวกเขารู้ว่าใครเป็นผู้ควบคุมบริษัทจริงๆ

การตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) ในอุตสาหกรรมต่างๆ

• อุตสาหกรรมบริการทางการเงิน

อุตสาหกรรมนี้ได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวด โดยต้องมีมาตรการป้องกันการฟอกเงิน (AML) และการรู้จักลูกค้า (KYC) อย่างเคร่งครัด การตรวจสอบ UBO เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการประเมินความเสี่ยงและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ช่วยในการระบุสัญญาณที่อาจเป็นความเสี่ยงจากลูกค้าหรือการทำธุรกรรมที่มีความเสี่ยงสูง

• อุตสาหกรรมอสังหาริมทรัพย์

โครงสร้างการเป็นเจ้าของที่ซับซ้อนมักทำให้การเป็นเจ้าของที่แท้จริงไม่ชัดเจน ซึ่งเพิ่มความเสี่ยงของการฟอกเงินและการหลีกเลี่ยงภาษี การตรวจสอบ UBO ที่เข้มแข็งช่วยให้มั่นใจในความสอดคล้องกับกฎระเบียบและป้องกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับชื่อเสียง

• อุตสาหกรรมการผลิตและค้าปลีก  

แม้ทั้งสองอุตสาหกรรมจะได้รับการควบคุมในระดับที่น้อยกว่า แต่อุตสาหกรรมเหล่านี้เผชิญกับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความโปร่งใสในห่วงโซ่อุปทานและแหล่งที่มาของสินค้า การตรวจสอบ UBO ช่วยในการตรวจสอบการปฏิบัติตามมาตรฐานทางจริยธรรมของผู้จัดจำหน่ายและป้องกันการทุจริต

ประโยชน์ของการตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) อย่างมีประสิทธิภาพ

การดำเนินการตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) อย่างมีประสิทธิภาพมอบประโยชน์มากมายให้กับองค์กรซึ่งช่วยให้องค์กรสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายอีกด้วย

• การบริหารความเสี่ยงที่ดีขึ้น

โดยการระบุและยืนยันเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริงของธุรกิจได้อย่างถูกต้อง องค์กรสามารถประเมินความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากบุคคลเหล่านั้น แนวทางเชิงรุกนี้ช่วยให้องค์กรสามารถลดความเสี่ยงก่อนที่มันจะเกิดขึ้น ซึ่งจะช่วยปกป้องทรัพย์สินและชื่อเสียงขององค์กร

• การส่งเสริมความโปร่งใสและความไว้วางใจ

ในโลกที่เชื่อมโยงกันในปัจจุบัน ผู้มีส่วนได้เสีย รวมถึงลูกค้า นักลงทุน และหน่วยงานกำกับดูแล ต่างก็เรียกร้องความโปร่งใสจากองค์กรมากขึ้น โดยการปฏิบัติตามกระบวนการตรวจสอบ UBO อย่างละเอียด บริษัทจะได้แสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นในการดำเนินธุรกิจอย่างมีจริยธรรมและการกำกับดูแลกิจการที่ดี ความโปร่งใสนี้ไม่เพียงแต่ช่วยสร้างความไว้วางใจกับผู้มีส่วนได้เสีย แต่ยังดึงดูดนักลงทุนที่มีความรับผิดชอบ ซึ่งให้ความสำคัญกับการปฏิบัติทางจริยธรรมและความยั่งยืน

• การปรับปรุงกระบวนการตัดสินใจภายในองค์กร

เมื่อมีความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับผู้ที่เป็นเจ้าของและควบคุมองค์กร บริษัทสามารถตัดสินใจได้อย่างมีข้อมูลเกี่ยวกับความร่วมมือ การลงทุน และกิจกรรมทางธุรกิจที่สำคัญอื่นๆ

เป็นส่วนหนึ่งของบริการการตรวจสอบอย่างละเอียด (Enhanced Due Diligence) ที่เสนอโดย Integrity Indonesia กระบวนการค้นหาเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (UBO) มีบทบาทสำคัญในการสร้างความโปร่งใส ลดความเสี่ยง และตรวจจับปัญหาที่อาจซ่อนอยู่ในโครงสร้างการเป็นเจ้าของของบริษัท ด้วยการระบุอย่างถูกต้อง บริษัทสามารถรักษาความซื่อสัตย์ในการดำเนินธุรกิจ หลีกเลี่ยงการเกี่ยวข้องกับการกระทำที่ผิดกฎหมาย และรับรองการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง