การฉ้อโกงในภาคธนาคาร: ภัยคุกคามที่เพิ่มขึ้น

การฉ้อโกงในภาคธนาคารยังคงเป็นปัญหาสำคัญที่ทวีความรุนแรงขึ้น เนื่องจากความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีและการดำเนินงานของธนาคารที่ซับซ้อนมากขึ้น ตามรายงานประจำปี 2024 รายงานการฉ้อโกงในภาคการเงินและธนาคารมีจำนวนมากที่สุดถึง 305 กรณี

แม้ว่าจะมีกฎระเบียบที่เข้มงวดและมาตรการรักษาความปลอดภัยขั้นสูง แต่ผู้ฉ้อโกง ซึ่งมักเป็นบุคคลภายในหรือพนักงานธนาคาร ยังคงสามารถใช้ประโยชน์จากช่องโหว่ของระบบได้ เรามาดูกรณีการฉ้อโกงที่น่าสนใจและวิธีการตรวจจับและลดความเสี่ยง

กรณีการฉ้อโกงในธนาคาร

การทุจริต

จากรายงานพบว่าการทุจริตเป็นประเภทการฉ้อโกงที่พบบ่อยที่สุดในธนาคาร ตัวอย่างหนึ่งคือกรณีที่หัวหน้าสาขาของธนาคารของรัฐบาลอินโดนีเซียยักยอกเงินกองทุนปฏิบัติการจำนวน 9.6 พันล้านรูเปียห์ นอกจากนี้ยังมีกรณีที่เจ้าหน้าที่การตลาดจากธนาคารลักษณะเดียวกัน ทำให้รัฐสูญเสียเงินจำนวน 3.1 พันล้านรูเปียห์ โดยการอำนวยความสะดวกในการขอสินเชื่อหลายร้อยรายการภายใต้โครงการที่ออกแบบมาเพื่อให้เครดิตที่เข้าถึงได้และดอกเบี้ยราคาย่อมเยาว์สำหรับวิสาหกิจขนาดกลาง ขนาดย่อม และขนาดเล็ก (MSMEs) อย่างไรก็ตาม สินเชื่อเหล่านี้ไม่ได้เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด

การขโมยเงินหลังจากบันทึกบัญชีองค์กร 

การลักทรัพย์เงินสดเป็นประเภทของการฉ้อโกงที่เกี่ยวข้องกับการขโมยเงินสดที่ถูกบันทึกในบัญชีการเงินของบริษัทแล้ว ในกรณีหนึ่ง ผู้จัดการสาขาของธนาคารได้ขโมยเงินสดทีละน้อย ๆ ทำให้ธนาคารสูญเสียเงินจำนวน 8 พันล้านรูเปียห์ อีกกรณีหนึ่ง พนักงานนำเงินจากห้องเก็บเงินออกทุกวันและปลอมแปลงงบการเงินของธนาคาร

การเรียกเก็บเงินปลอม

แผนการนี้เกี่ยวข้องกับการสร้างนิติบุคคลปลอมเพื่อโอนเงินออกไป ตัวอย่างเช่น พนักงานธนาคารอาจเปิดบัญชีในชื่อปลอมและโอนเงินจากใบแจ้งหนี้ปลอมไปยังบัญชีเหล่านี้ ในกรณีที่น่าตกใจ พนักงานของธนาคารขนาดใหญ่แห่งหนึ่งในเคนยาร่วมมือกับผู้สมรู้ร่วมคิด ขโมยเงินจำนวน 2.1 ล้านดอลลาร์ โดยเงินที่ถูกขโมยถูกกระจายไปยังบัญชีธนาคารและกระเป๋าเงินบนมือถือกว่า 500 บัญชี ทำให้แผนการนี้ตรวจจับได้ยาก

วิธีการตรวจจับและบรรเทาผลกระทบ

การตรวจจับการฉ้อโกงในธนาคารต้องการแนวทางหลายมิติ โดยการผสมผสานเทคโนโลยีขั้นสูง การควบคุมภายในที่เข้มแข็ง และการกำกับดูแลที่เข้มงวด ด้านล่างคือบางวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุด:

1. การวิเคราะห์ขั้นสูงและการเรียนรู้ของเครื่อง

ธนาคารกำลังใช้การวิเคราะห์ขั้นสูงและใช้อัลกอริทึมเพื่อประยุกต์ใช้สถิติขั้นสูงมากขึ้นเพื่อระบุรูปแบบและกิจกรรมที่ผิดปกติ เทคโนโลยีเหล่านี้สามารถวิเคราะห์ข้อมูลธุรกรรมจำนวนมากในเวลาจริง โดยการระบุความผิดปกติที่อาจบ่งชี้ถึงกิจกรรมการฉ้อโกง เมื่อมีการป้อนข้อมูลใหม่เข้าสู่ระบบอย่างต่อเนื่อง ระบบจะเรียนรู้และปรับปรุงความถูกต้องและประสิทธิภาพเมื่อเวลาผ่านไป

2. การตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอและการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด

การตรวจสอบภายในและภายนอกอย่างสม่ำเสมอช่วยค้นหาความผิดปกติและช่องโหว่ในบันทึกทางการเงินและกระบวนการปฏิบัติการ การตรวจสอบความสอดคล้องช่วยให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดของกฎระเบียบ ซึ่งลดความเสี่ยงจากการฉ้อโกง โดยการดำเนินการตามโปรโตคอลการตรวจสอบที่เข้มงวด ธนาคารสามารถตรวจจับการฉ้อโกงได้ตั้งแต่เนิ่น ๆ และลดการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต

3. โปรแกรมการแจ้งเบาะแส

การส่งเสริมให้พนักงานรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยเป็นส่วนสำคัญในการตรวจจับการฉ้อโกง ตามรายงาน เบาะแสจากพนักงานเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการค้นหาการฉ้อโกง ดังนั้น การที่องค์กรให้ความสำคัญในการจัดเตรียมแพลตฟอร์มที่ปลอดภัยและเป็นความลับสำหรับการรายงาน เช่น ระบบ Canary Whistleblowing ซึ่งรับประกันความเป็นนิรนามและการปกป้องผู้แจ้งเบาะแส จึงเป็นสิ่งสำคัญ วัฒนธรรมของความโปร่งใสและความรับผิดชอบช่วยให้องค์กรสามารถตรวจจับและจัดการกับการฉ้อโกงได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

4. การตรวจสอบประวัติพนักงาน

การทำการตรวจสอบประวัติที่ละเอียดถี่ถ้วนเกี่ยวกับผู้สมัครงานช่วยให้สถาบันการเงินมั่นใจได้ว่าผู้สมัครไม่มีประวัติอาชญากรรม ปัญหาทางการเงินที่สำคัญ หรือสัญญาณเตือนอื่นๆ ที่อาจเพิ่มความเสี่ยงในการกระทำการฉ้อโกง

5. การแบ่งแยกหน้าที่

การแยกหน้าที่สำหรับการบันทึกธุรกรรม การจัดการเงินสด และการตรวจสอบธุรกรรมช่วยลดความเสี่ยงจากการฉ้อโกง ตัวอย่างเช่น บุคคลที่รับผิดชอบในการจัดการเงินสดไม่ควรมีสิทธิ์เข้าถึงบันทึกทางการเงินโดยตรงหรือมีส่วนร่วมในการอนุมัติธุรกรรม

6. การให้ความรู้และฝึกอบรมพนักงาน

การฝึกอบรมอย่างสม่ำเสมอเกี่ยวกับจริยธรรมทางธุรกิจ การกำกับดูแลกิจการ และการรับรู้ถึงความเสี่ยงในการฉ้อโกงช่วยเพิ่มความตระหนักในหมู่พนักงาน การให้ความรู้แก่พนักงานเกี่ยวกับความสำคัญของการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยส่งเสริมการยึดมั่นในมาตรฐานจริยธรรมสูงและสนับสนุนวัฒนธรรมของความซื่อสัตย์

ท่ามกลางภัยคุกคามจากการฉ้อโกงที่เพิ่มขึ้น สถาบันการเงินจำเป็นต้องให้ความสำคัญกับการเสริมสร้างมาตรการกำกับดูแลและป้องกัน ความร่วมมือเชิงรุกระหว่างหน่วยงานกำกับดูแล อุตสาหกรรม และความร่วมมือกับชุมชนเป็นสิ่งสำคัญในการสร้างสภาพแวดล้อมการธนาคารที่ปลอดภัยและน่าเชื่อถือยิ่งขึ้นสำหรับทุกคน